O fluxo de
caixa é uma ferramenta que traduz literalmente a real situação da empresa. Ele
conta uma historia detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa.
Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa.
Planejar é
indiscutivelmente necessário para a competitividade da empresa. Muitas vezes as empresas simplesmente ignoram o
planejamento e continuam a matar os leões somente quando eles aparecem, nem
sempre a reação será adequada para a situação, nem sempre haverá tempo hábil e
com certeza sem um devido planejamento só aumentam as chances disso acontecer
várias outras vezes. Isso representa um risco mortal, já que sempre que formos
pegos de surpresa estaremos em desvantagem.
Diante dessa
observação digo que é uma atitude inteligente é estar sempre atento empresa ao
que está acontecendo e procurando se antecipar ao que estar por vir. Quando a
acompanha instante a instante e projeta o futuro com experiência do passado e
fatos confirmados para o futuro você vai poder estar um passo a frente.
Acredito que uma coisa é claro, nesse momento é melhor caçar do que ser caçado.
Portanto fazer
uma projeção com as contas a receber e a pagar futura incluindo possíveis
gastos e expectativa de vendas de produtos e/ou serviços ajudam na analise das
possíveis situações antes delas ocorrerem. Um bom administrador está atento às
sobras e faltas do seu caixa. É importantíssimo saber com antecedência como
estará nosso caixa dias a frente. Essa projeção permite que a empresa procure
soluções para as faltas de forma a minimizar as perdas e direcione as sobras
para possíveis investimentos ou rendimentos.
É importante
que a empresa faça uma previsão do seu caixa de acordo com o seu histórico
passado e movimentos financeiros futuros. Na utilização das projeções como
forma de minimizar os erros podem ser criados vários cenários (padrão,
pessimista e otimista). Fazendo isso a empresa poderá saber com antecedência os
dias em que terá folga ou necessidade de caixa programando assim suas ações
para lucrar com as folgas e diminuir os custos durante as faltas.
Com um
planejamento futuro o tomador de decisão consegue facilmente programar com
antecedência investimentos ou captar recursos a depender da situação que a
empresa apresentar. Isso pode permitir que a empresa maximize seus lucros
através dos investimentos e procure um
capital com os juros menos onerosos possíveis nos momentos que apresentar um
caixa negativo. Com isso a tendência é de melhorar a gestão de seus recursos
financeiros maximizando os resultados positivos e minimizando os custos de
financiamento da atividade.
Está informado
sobre a real situação não é simplesmente uma opção, é uma real necessidade.
(Yuri Gonçalves Campos)